Amaliy qo‘llanma
Distribyutsiyada davrni yopish: qaysi ma’lumotlar mos kelishi kerak
Davr yopilishidan oldin distribyutsiya hujjatlari yakunlangan yoki izohlangan, ombor harakati solishtirilgan, to‘lov va debitorlik esa buxgalteriya fakti bilan moslangan bo‘lishi kerak. Ochiq integratsiya xatolari ham yopilish nazoratiga kiradi.
- ERP va buxgalteriya hisobi
- Aktashwater: tovar guruhlari kesimida debitorlik qarzi
- Moliya direktori uchun
Batafsil
Maqola operatsiyalar, moliya va IT rahbarlari uchun: davrni yopishdan oldin qanday ma’lumotlarni tayyorlash va solishtirish natijasini kim tasdiqlashini tushuntiradi. Operatsion ma’lumotlar tayyorligi, nazorat vazifalari bajarilishi va buxgalteriya davri yopilishi - turli holatlar. Tafovut sababi topilgani uning ta’siri bartaraf etilganini bildirmaydi.
Avval solishtirish chegaralarini belgilang: kompaniya, davr, vaqt mintaqasi, hodisa sanasi va hisobda aks ettirish sanasi. Yuklab olingan ma’lumotlarning vaqti va versiyasini saqlang. Keyinroq kelgan hujjat tekshirilayotgan davrga tegishli bo‘lishi mumkin; uni kiritish va qayta solishtirish zaruratini mas’ul moliya xodimi hisob siyosatiga muvofiq belgilaydi. Xabar kelgan vaqtning o‘zi operatsiya davrini belgilamaydi.
Bir xil tarkibdagi ma’lumotlarni solishtiring: omborlar, tovarlar, o‘lchov birliklari, valyutalar, holatlar va baholash usuli. Rezerv tovarning jismoniy chiqimi emas, ishlov berish uchun qabul qilingan hujjat esa hisobda o‘tkazilgan hujjat degani emas. Umumiy summalar tengligi tushib qolgan va takrorlangan yozuvni yashirishi mumkin; shuning uchun dastlabki hujjatlarga bog‘lanishni saqlang va ruxsat etilgan farqlarni alohida tushuntiring.
Har bir oqimni mazmuniga ko‘ra tekshiring: qisman jo‘natish, qaytgan tovarni amalda qabul qilish, zaxira harakati, to‘lov kelib tushishi va uni qarzga taqsimlash. To‘lash va’dasi qarzni uzmaydi; qaytgan tovar qabul qilingan bo‘lsa ham, savdo tuzatishi hali aks etmagan bo‘lishi mumkin. Ochiq qarz yoki tugallanmagan buyurtma o‘z-o‘zidan xato emas: davr chegarasidagi holati va kelishilgan hisobga olish tartibi tushuntirilishi kerak.
Har bir istisno uchun sabab, yakuniy natijaga ta’sir, mas’ul, qaror va tekshiruv dalili kerak. Xatarni qabul qilish ma’lumotlar tenglashganini bildirmaydi: istisnoni kim va qanday shartlarda qabul qilishi kompaniya siyosatida belgilanadi. Almashinuv natijasi noma’lum bo‘lsa, avval dastlabki identifikator orqali qabul qiluvchi tizimdagi hujjatni tekshiring; tekshirmasdan qayta yuborish dublikat yaratishi mumkin. Tuzatishdan keyin ta’sirlangan ma’lumotlarni qayta solishtiring. Ruxsat etilgan istisno ochiq qolsa, keyingi tekshiruv, uning muddati va mas’ulini belgilang. Vazifani keyingi davrga o‘tkazish tafovutni bartaraf etmaydi va mas’ul moliya vakilining roziligi o‘rnini bosmaydi.
Jarayonni muhokama qilish uchun oldingi davrdan shaxsiy ma’lumotlari olib tashlangan misol tayyorlang: solishtirish mumkin bo‘lgan ikkita ma’lumot to‘plami, bog‘langan hujjatlar, tafovut va u bo‘yicha qaror. Tayyorlikni kim tasdiqlashi, keyingi bosqichga nima to‘sqinlik qilishi va kechikkan ma’lumot yoki tekshiruvdan keyingi o‘zgarish qanday ko‘rib chiqilishini yozing. Tarixni bildirmasdan o‘zgartirmang: yangi versiya, asos va qayta tasdiqni saqlang. Avtomatlashtirish va kirish cheklovlari loyiha uchun kelishiladi.
Bu qanday qo‘llaniladi
- Kompaniya va davrni tanlang, sanalar, vaqt mintaqasi va solishtirish mumkin bo‘lgan ikki ma’lumot to‘plami tarkibini kelishing.
- Savdo, qaytarish, zaxira va to‘lov hujjatlarini dastlabki hamda buxgalteriya holatlari bilan tayyorlang.
- Tafovutlar ro‘yxatini tayyorlang: sabab, ta’sir, mas’ul, qaror va natija tasdig‘i. Ruxsat etilgan, ammo hali ochiq istisno uchun mas’ul va keyingi tekshiruv muddatini ko‘rsating.
- Tekshiruvchi rol, to‘sqinlik qiluvchi shartlar hamda ruxsat etilgan istisno, kechikkan ma’lumot va qayta solishtirish qoidalarini belgilang.
- Pilotda qisman operatsiya, tushib qolgan yoki takrorlangan yozuv, noma’lum almashinuv natijasi va ma’lumot olingandan keyingi o‘zgarishni tekshiring; yakuniy bayonnomani saqlang.
Amaliy tekshiruv ro‘yxati
- Oraliq statusdagi izohsiz hujjat qolmagan.
- Qoldiq va harakat kelishilgan usul bo‘yicha solishtirilgan.
- To‘lov va debitorlik buxgalteriya faktiga bog‘langan.
- Integratsiya xatosi bartaraf etilgan yoki mas’ul asos bilan qabul qilgan.
Qo‘llash chegarasi
Aniq hisob amaliyoti, shakl va muddatlar kompaniya siyosati hamda mamlakat talablariga bog‘liq. Material operatsion ma’lumot tayyorgarligini tushuntiradi, professional buxgalteriya maslahatini almashtirmaydi.